Aktienoptionsbasis

Wenn Sie eine Option erhalten, Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, der bei der Ausübung der Option erhalten wurde. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder die Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiterbeteiligungsplan erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert angeben sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktien bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Reporting-Anforderungen, siehe Publikation 525. Seite Letzte Überprüfung oder aktualisiert: Dezember 30, 2016Wie kann ich herausfinden, meine Kostenbasis auf einer Bestandsaufnahme 82 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Die Kostenbasis jeder Investition ist der ursprüngliche Wert Eines für Aktiensplits, Dividenden und Kapitalausschüttungen angepassten Vermögenswertes. Es wird verwendet, um den Kapitalgewinn oder - verlust aus einer Anlage für steuerliche Zwecke zu berechnen. Auf der grundlegendsten Ebene ist die Kostenbasis einer Investition nur der Gesamtbetrag, der in das Unternehmen investiert wird, sowie alle Provisionen, die an dem Kauf beteiligt sind. Dies kann entweder in Bezug auf den Dollar-Betrag der Investition oder die effektive pro Aktie, die Sie für die Investition bezahlt beschrieben werden. Die Berechnung der Kostenbasis kann jedoch aufgrund der zahlreichen Veränderungen an den Finanzmärkten, wie Splits und Übernahmen, kompliziert sein. Aus Gründen der Vereinfachung werden wir in den folgenden Beispielen keine Provisionen einbeziehen, aber dies kann einfach durch Hinzufügen des Provisionsbetrags zum Investitionsbetrag (10.000 100 in Provisionen 10.100 Kostenbasis) erfolgen. Stellen Sie sich vor, dass Sie 10.000 in ABC Inc. investiert haben, die Ihnen 1.000 Aktien in der Firma gab. Die Kostenbasis der Investition beträgt 10.000, wird aber häufiger in Form einer Aktie ausgedrückt. So für diese Investition wäre es 10 (10.0001.000). Nach einem Jahr ist der Wert der Investition auf 15 pro Aktie gestiegen, und Sie entscheiden zu verkaufen. In diesem Fall müssen Sie Ihre Kostenbasis kennen, um den Steuerbetrag zu berechnen, für den Sie haften. Ihre Investition hat sich von 10.000 auf 15.000 erhöht, so dass Sie die Kapitalertragsteuer auf die 5.000 (15 - 10 x 1.000 Aktien) Gesicht. (Für weitere Informationen finden Sie unter Ein langfristiges Mindset trifft gefürchtete Kapitalertragsteuer und steuerliche Hinweise für den einzelnen Anleger.) Wenn das Unternehmen seine Aktien teilt, wird dies Ihre Kostenbasis pro Aktie beeinflussen. Denken Sie jedoch daran, dass, während eine Spaltung die Anzahl der ausgegebenen Anleger um eine Anlegerzahl ändert, eine kosmetische Änderung vorliegt, die weder den tatsächlichen Wert der ursprünglichen Anlage noch die aktuelle Investition beeinflusst. Fortsetzung mit dem obigen Beispiel, stellen Sie sich vor, dass das Unternehmen eine 2: 1 Aktiensplitt, wo eine alte Aktie erhalten Sie zwei neue Aktien. Sie können Ihre Kostenbasis je Aktie auf zweierlei Art berechnen: Zuerst können Sie den ursprünglichen Anlagebetrag (10.000) übernehmen und durch den neuen Aktienanteil (2.000 Aktien) dividieren, um die neue Anschaffungskostenbasis (5 10.0002.000). Der andere Weg ist, Ihre bisherige Kostenbasis pro Aktie (10) zu nehmen und durch den Splitfaktor (2: 1) zu dividieren. In diesem Fall würden Sie 10 durch 2 teilen, um zu erhalten 5. (Für mehr Einblick, überprüfen Sie heraus Understanding Stock Splits.) Jedoch, wenn der company39s Aktienkurs zu 5 gefallen ist und Sie weitere 10.000 (2.000 Aktien) Zu diesem reduzierten Preis, wird dies die Gesamtkosten Basis Ihrer Investition in das Unternehmen zu ändern. Es gibt mehrere Probleme, die kommen, wenn zahlreiche Investitionen getätigt wurden. Der Internal Revenue Service (IRS) sagt, dass, wenn Sie die Aktien identifizieren können, die verkauft wurden, dann ihre Kostenbasis verwendet werden können. Zum Beispiel, wenn Sie die ursprüngliche 1.000 Aktien verkaufen, ist Ihre Kostenbasis 10. Dies ist nicht immer einfach zu tun, so dass, wenn Sie can39t diese Identifizierung, die IRS sagt, dass Sie eine First-In, First-Out (FIFO) - Methode verwenden müssen . Wenn Sie 1.500 Aktien verkaufen sollten, würden die ersten 1.000 Aktien auf der ursprünglichen oder ältesten Kostenbasis von 10 basieren, gefolgt von 500 Aktien auf Kostenbasis von 5. Dies würde Sie mit 1.500 Aktien auf Kostenbasis verlassen 5 zu einem anderen Zeitpunkt verkauft werden. Für den Fall, dass die Aktien Ihnen als Geschenk gegeben wurden, ist Ihre Kostenbasis die Kostenbasis des ursprünglichen Inhabers oder der Person, die Ihnen das Geschenk gegeben hat. Wenn die Aktien zu einem niedrigeren Kurs gehandelt werden, als wenn die Aktien begabt wurden, ist der niedrigere Satz die Kostenbasis. Wurden die Anteile als Erbschaft erteilt, ist die Anschaffungskostenbasis der Anteile für den Erben der aktuelle Börsenkurs der Aktien zum Zeitpunkt des Todes des ursprünglichen Eigentümers. Es gibt so viele verschiedene Situationen, die Ihre Kostenbasis und wegen seiner Bedeutung in Bezug auf Steuern beeinflussen werden, wenn Sie in einer Situation sind, in der Ihre wahre Kostenbasis unklar ist, wenden Sie sich bitte an einen Finanzberater. Buchhalter oder Steuerberater. Für mehr auf, wie man die Kostenbasis verwenden, überprüfen Sie mit Tax Lots: Eine Möglichkeit, Steuern zu minimieren. War diese Antwort hilfreich? 67 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Der beste Weg, um herauszufinden, ist Ihre Stellungnahme von der Wertpapierfirma zu überprüfen. Ab dem Steuerjahr 2011 waren die Wertpapierfirmen verpflichtet, die bereinigte Basis zu berichten und daraus abzuleiten, ob ein Gewinn oder Verlust aus einem Verkauf als kurz - oder langfristig aus dem Verkauf von quotierten Wertpapieren auf Formular 1099-B eingestuft wird. Diese Anforderung hat definitiv jeder aonersquos Finanzleben ein wenig erleichtert. Allerdings ist es immer noch Ihre Verantwortung, die gemeldeten Daten, wie den ursprünglichen Kaufpreis, Kaufdatum, Verkaufspreis, Verkauf Datum, etc. zu überprüfen. Die Daten allein entscheiden, ob Sie für die begünstigten langfristigen oder kurzfristigen Gewinnen qualifizieren. Beste Antwort auf diese Frage hilfreich 40 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Berechnen Kostenbasis ist einfach Amp am einfachsten. Itrsquos sehr wichtig zu wissen, weil Sie als Investor sind verantwortlich für die IRS. Die Kostenbasis ist, was Sie für die Aktie bezahlt die Provision. Ein schnelles Beispiel ist, kaufen Sie 100 xyz Stock 100 und zahlen die Brokerage eine 20 Provision. Ihre Basis wäre 10.020. Andere Faktoren, die bei der Berechnung der Kostenbasis berücksichtigt werden, sind Aktiensplits, Dividenden amp besondere Situationen wie ein Geschenk oder Erbschaft. Wenn Sie zusätzliche Hilfe benötigen, empfehle ich auschecken netbasis. Netbasisrsquo Datenbank der Wertpapiere Informationen geht zurück bis 1925, und automatisch für alle Splits, Mergers Amp-Spin-offs. War diese Antwort hilfreich 0 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Sie sollten für Ihre ursprüngliche Kaufbetrag sowie alle nachfolgenden Ergänzungen zu suchen. Der gesamte Mittelzufluss ist Ihre Kostenbasis. War diese Antwort hilfreich? Wenn Sie die Aktie geerbt haben, wird die Kostenbasis im Allgemeinen der Börsenkurs der Aktie sein, multipliziert mit der Anzahl der Aktien zu dem Tag, an dem der Inhaber starb. Wenn Sie die Aktie in den letzten Jahren gekauft haben, sollten Sie in der Lage sein, die Kostenbasis zu finden, indem Sie auf Ihr Konto bei Ihrem Maklerunternehmen zugreifen. Wenn Sie es nicht finden können online, können Sie anrufen. Wenn Sie die Aktie vor vielen Jahren gekauft und das Unternehmen verschmolzen oder die Aktie geteilt wurde, kann das eine zeitraubende Forschung sein. Sie finden oft historische Aktienpreise online, aber Sie gewonnen39t das komplette Bild. War diese Antwort hilfreich? Investopedia bietet keine Steuer-, Investitions - oder Finanzdienstleistungen an. 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Unter der Anforderung müssen alle Makler Bericht Kostenbasis auf Form 1099-B für Aktien, die sowohl erworben und verkauft wurde am oder nach dem 1. Januar 2014, Durch eine Mitarbeiterbezugsoption oder einen Kaufplan in einer Weise, die eine Doppelbesteuerung zur Folge haben könnte, sofern der Mitarbeiter keine Anpassung auf Formblatt 8949 vornimmt. Die neue Anforderung gilt nicht für beschränkte Aktien, die an Arbeitnehmer vergeben werden. LdquoItrsquos sehr verwirrend und beängstigend, rdquo sagt Barbara Baksa, Executivdirektor der nationalen Vereinigung der Planplan-Fachleute. LdquoDie wichtige Sache ist nicht davon auszugehen, dass die Kostenbasis gemeldet auf Form 1099-B korrekt ist. Sie haben das Vertrauen in Ihr Verständnis davon, wie dies funktioniert, um die Anpassung Bericht und keine Angst, dass die IRS wird es als einen Fehler auf Ihrem Teil behandeln haben. Der Aktienausgleich ist häufig in der Bay Area, vor allem in Tech. Mitarbeiter, die Unternehmensbestand im vergangenen Jahr verkauft haben, sollten ihre 1099s Mitte Februar beginnen. Die IRS ist nicht aus dem Weg gegangen, um Steuerzahler über diese tickende Zeitbombe zu warnen. Die Mitarbeiter sollten genau darauf achten, alles, was sie von ihrem Arbeitgeber und Maklerfirmen bekommen und betrachten dringend die Beratung eines Steuerfachmanns. Brokerfirmen verwenden Form 1099-B, um den Verkauf von Aktien und anderen Wertpapieren an Kunden und die IRS zu berichten. Kostenbasis ist, was Sie für die Aktie bezahlt haben, inklusive Provisionen. Erträge sind, was Sie vom Verkauf erhalten, nach Provisionen. Bei einem normalen Aktienverkauf wird der Unterschiedsbetrag zwischen Ihrer Kostenbasis und dem Erlös als Kapitalgewinn oder Verlust in Plan D ausgewiesen. Ende der Geschichte. Jedoch ist die Aktie, die unter einer Mitarbeiteroption oder einem Kaufplan erworben wurde, unterschiedlich. Zumindest ein Teil Ihres Gewinns gilt als Entschädigung und besteuert als normales Einkommen. Es wird als Lohn in Kasten 1 Ihres W-2 Form enthalten. Aber der Verkauf muss auch auf Schedule D gemeldet werden. Und darin liegt das reiben: Sofern Sie nicht Ihre Kostenbasis durch Hinzufügen in der Vergütungskomponente anpassen, wird dieser Betrag zweimal mdash als ordentliches Einkommen und einen Kapitalgewinn besteuert werden. Von 2011 bis 2013 hatten die Broker die Möglichkeit, diese Anpassung für den Mitarbeiter vorzunehmen und die korrekte Kostenbasis auf Formular 1099-B zu melden. Und die meisten haben es. Nach den neuen Vorschriften können die Broker diese Anpassung auf Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2014 durch eine Mitarbeiteraktienoption oder einen Kaufplan erworben wurden, nicht vornehmen. Sie können nur berichten, die nicht bereinigt Basis, oder was der Mitarbeiter für die Aktie bezahlt. Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, muss der Mitarbeiter eine Anpassung auf Formular 8949 vornehmen. Warnung: Verwenden Sie nicht die Box ldquo1g Adjustmentsrdquo auf Form 1099-B, um diese Anpassung für etwas ganz anderes zu machen. Die notwendigen Informationen, um die Anpassung werden wahrscheinlich in ergänzenden Materialien, die mit Ihrem 1099-B kommen. Aktienoptionsbeispiel Letrsquos beginnen mit einem einfachen Beispiel: Angenommen, Ihnen wurde eine Option zum Erwerb von Aktien in Ihrem Unternehmen mit 10 pro Aktie gewährt. (Wir gehen davon aus, dass dies eine nicht qualifizierte Option Anreiz Aktienoptionen sind ein bisschen anders, sondern fallen auch unter die neue Anforderung.) Wenn die Aktie bei 30 ist, üben Sie Ihre Option und gleichzeitig verkaufen die Aktie. Sie haben einen Gewinn von 20. All dies ist gewöhnliches Einkommen. LdquoThe Unternehmen wird Steuer einbehalten und berichten, dass 20 auf Ihrem W-2 als Einkommen. Der Makler wird eine 1099 für den Verkauf. Es wird eine Kostenbasis von 10, was Sie für die Aktie bezahlt enthalten. Aber Ihre Grundlage ist wirklich 30, rdquo Baksa sagt. Um zu vermeiden, Steuern auf die 20 zweimal zu zahlen, müssen Sie eine Anpassung auf Formular 8949 vornehmen. Was passiert, wenn Sie die Option im Jahr 2014 ausgeübt haben, wenn der Marktpreis 30 ist, aber halten auf die Aktie und verkaufen sie für 40 im Jahr 2015 In diesem Fall , 20 wird W-2 für 2014 hinzugefügt, aber Sie erhalten eine 1099-B für 2014. Für 2015 erhalten Sie eine 1099-B mit 10 in Kostenbasis und 40 im Verkaufserlös. Um eine Doppelbesteuerung auf die 20 zu vermeiden, müssen Sie eine Anpassung auf Form 8949 vornehmen. Die restlichen 10 werden als Kapitalgewinn besteuert. Für Aktien, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans erworben wurden, hängt die Anpassung davon ab, wie lange Sie den Bestand nach dem Kauf halten. Die Szenarien sind zu komplex, um an dieser Stelle Beispiele zu nennen. Beachten Sie, dass die neuen Regeln nur für Aktien gelten, die 2014 oder später im Rahmen dieser Pläne erworben wurden. Itrsquos nicht klar, was erworbenen Mitteln. Einige Maklerfirmen verwenden das Datum, an dem eine Aktienoption als Erwerbsdatum gewährt wurde, wobei einige das Datum verwenden, an dem eine Aktienoption ausgeübt wurde. Für Aktienkaufpläne ist der Erwerbszeitpunkt in der Regel das Kaufdatum, sagt Baksa. In jedem Fall haben die Broker die Möglichkeit, für eine Aktie, die nach einem dieser Pläne vor 2014 erworben wurde, die richtige Basis (bereinigt) oder die falsche Basis (nicht angepasst) zu berichten. Nicht alle Broker berichten es auf die gleiche Weise. Für die Konsistenz werden einige Broker, darunter E-Trade und Fidelity, die unbereinigte Basis für alle Aktien, die im Jahr 2014 im Rahmen dieser Pläne verkauft werden, unabhängig davon, wann sie erworben wurden, berichten. Die Treue wird in einem ergänzenden Dokument eine bereinigte Basis enthalten. Charles Schwab ist ein Ansatz für Aktienoptionen und eine andere für Aktienkauf Pläne. Sie weist darauf hin, dass die Optionen in der Regel nicht mindestens ein Jahr nach dem Tag der Gewährung nicht bestehen oder zum Verkauf angeboten werden. Daraus folgten, dass nur sehr wenige Kunden 2014 Aktien verkauften, die ebenfalls 2014 gewährt wurden. Für 2014 wird sie daher eine bereinigte Basis für alle durch Optionen erworbenen Aktien berichten. Für 2015 und danach wird sie eine nicht bereinigte Basis für alle Optionsaktien berichten. Für Aktien, die im Rahmen von Mitarbeiterbeteiligungsplänen erworben wurden, wird Schwab jedoch unabhängig von der Akquisition eine nicht bereinigte Basis für alle Aktien geben. Intuit, der Hersteller von TurboTax, sagt, dass Mitarbeiter, die ihre Steuer-Vorbereitung-Software verwenden, in der Lage, die richtigen Anpassungen durch die Interview-Prozess zu machen. LdquoRegardless von, wie der Vermittler es berichtet, werden wir es recht erhalten, rdquo sagt Bob Meighan, ein Vizepräsident mit TurboTax. Keine Anpassung erforderlich Bruce Brumberg, Gründer von Mystockoptions, sagte, die meisten Menschen, die Aktien durch Kaufoption oder Kauf Pläne erworben haben, haben Entschädigung Einkommen und müssen eine Anpassung auf Formular 8949 (es sei denn, der Makler hat die Anpassung vorgenommen). Das einzige Mal, wenn sie keine Entschädigung und keine Notwendigkeit, eine Anpassung zu machen, wäre, wenn sie: bullExercised eine Anreiz-Aktienoption und hielt es lange genug, um eine qualifizierte Verfügung (mindestens zwei Jahre ab Gewährungsdatum und ein Jahr ab Kauf) . BullExercised eine Anreiz-Aktienoption und verkaufte die Aktie für weniger als sie bezahlt. BullSold Aktie erworben durch einen Kaufplan für weniger als der Kaufpreis in einer qualifizierenden Verfügung. Die neuen Berichtsanforderungen gelten nicht für beschränkte Aktien. Mitarbeiter bezahlen nichts für eingeschränkte Bestände. Wenn es Währung, wird der gesamte Wert am Tag der Ausübung als Ausgleich behandelt und hinzugefügt, um ihre W-2 für dieses Jahr. Angenommen, ein Mitarbeiter erhält Restbestände, die im Wert von 1.000, wenn es Westen und 1.500, wenn es verkauft wird. Die 1.000 wird als Entschädigung behandelt und hinzugefügt, um die employeersquos W-2. Wenn die Aktie verkauft wird, sendet der Broker eine 1099-B mit einem Verkaufserlös von 1.500. Es hatte nie eine Kostenbasis auf der 1099-B, und noch doesnrsquot bieten. Einige könnten eine Kostenbasis und wenn sie es tun, ist es in der Regel die bereinigte Basis, die 1.000 ist. Kathleen Pender ist ein San Francisco Chronicle Kolumnist. Net Worth läuft dienstags, donnerstags und sonntags. E-Mail: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathpender